Пример заполнения 910 формы ИП

В предыдущих постах, посвящённым теме предпринимательства (Как открыть ИП; ИП по упрощенке и т.д.) люди часто спрашивают, как заполнить упрощенную декларацию ИП.

Наверное, стоило давно написать сей пост, но ведь я такой же человек как и вы, и не раз подчёркивал, что не считаю себя специалистом в этой области. К счастью, для таких простых людей существует прекрасный сервис, на который я не раз давал ссылку в комментариях: moyuchet.kz (в комментариях даже приходил создатель сего сервиса, Батырулан, за что ему большое спасибо!).

Благодаря данному сервису, нет ничего сложного в заполнении данной бумаги. Поэтому я решил попробовать показать небольшой пример заполнения 910 формы для ИП.

В данном случае доходы являются вымышленными и показаны для примера. Отчетность за 2 полугодие 2016 года. Скриншоты и все расчёты взяты с сайта moyuchet.kz/910.

Пример расчётов заполнения 910 формы ИП по упрощенке в Казахстане

Для удобства, предположим, что ИП заработал за полгода круглую сумму — 1 миллион тенге (дохода, 910.00.001). ИП вписывает свой доход по месяцам. Как видите, ничего сложного:

910

Далее система, на основе вашего дохода, определит все остальные параметры. Если вам понадобится что-то скорректировать (например ИП работает не один) то для заполнения сведений о зарплате работников, необходимо в графе «Среднесписочная численность работников», нажать кнопочку «ввести данные по работникам».

Здесь ИП работает один, поэтому смотрим на остальные параметры, которые были рассчитаны автоматически:

Пример заполнения 910 формы ИП

В данном примере доход, для исчисления социальных отчислений (910.00.010) и доход, для исчисления обязательных пенсионных взносов (910.00.012) одинаков и равен 1 МЗП (минимальная заработная плата).

Для того, чтобы узнать почему это так, надо нажать на кнопочки справа, со знаком «?»: там всё подробно объясняется. Насколько я могу понимать, большинство мелких ИП указывает в обоих случаях именно 1 МЗП, ведь сумма соц.отчислений и пенсионных взносов, рассчитывается именно с этого параметра.

Что в итоге?

В итоге, государству по данному примеру, ИП платит ровно 3% от суммы дохода в один миллион тенге за полгода, что составляет 30 000 тенге. Данная сумма складывается из 3 составляющих:

  • 15 000 (ИПН, 910.00.008)
  • 8 142 (Соц налог, 910.00.009)
  • 6 858 (Социальные отчисления, 910.00.011)

15 000 + 8 142 + 6 858 = 30 000

Плюс ИП платит самому себе в пенсионный фонд 10% от зарплаты, что в данном примере, с использованием 1 МЗП, составляет:

  • 13 715 тенге (Обязательные пенсионные взносы, 910.00.013)

Всё! В данном примере, с дохода в 1 000 000 тенге за полгода, ИП заплатит всего 43 715 тенге, из которых 13 715 отправятся на его пенсионный счет. Как мне кажется, это очень лояльные условия, разве нет?

Главное, чтобы предприниматели не занижали свои доходы, иначе государство будет вынуждено изменить эти лояльные ставки для ИП. Данные разговоры уже ведутся, так что платите налоги как положено. Думаю, увеличение ставок не выгодно никому.

Ещё раз, если вам что-то не понятно, просьба нажимать кнопки с вопросительным знаком: там всё очень подробно объясняется. Если где-то есть ошибка, просьба написать в комментариях, исправим!

Ваши бабки.кз

Поделиться:

90 Responses

  1. Асем:

    Спасибо Вам огромное за такое понятное и очень 3удобное разъяснение))) очень рада что есть такие люди, которые с легкостью могут помочь!!!!

  2. Ертай:

    Что подразумевается под термином «доход»? К примеру, у меня есть в обороте 100000тг, из них я ежемесячно получаю 10% прибыли, то есть 10000тг… Какую сумму указывать в графе доход?

  3. Рахима:

    Как все таки за 1 полугодие 2016 г. определяется база исчисления ОПВ и СО? С мая месяца или с января 2016г. от МЗП можно ОПВ и СО?

  4. СЕРГЕИ:

    ЕСЛИ В МЕСЦ ДОХОД 20000 ТЫЩ НО НУЖНО СКАЖИМ ПРИОБРЕСТИ КОРМА ИЛИ СТРОИ МАТЕРАЛ , ЧЕКИ ЩЕТ АКТУРЫ ИЛИКАК УКАЗЫВАТЬ ЧТО ДЕНЬГИ РАСХОДУЮТСА НЕ НА СВОИ НУЖДЫ И КАК ТУТ БЫТЬ

  5. Виталий:

    А разве базой для расчета СО не являются общие доходы ИП?!

  6. Виталий:

    Вопрос снимаю. Извините. С 2106 изменения были, оказывается…

  7. Роберт:

    У меня такой вопрос, я как год назад открыл ИП и мне на счёт поступили деньги с двух копаний например с одной 300000 со второй 700000 и того 1 милл мне делить по месяцам на пол года ?

    • Здравствуйте, Роберт.
      Делить общую сумму на 6 не верно. Вы должны заполнить те месяцы, в которых Вы оказали услугу либо продали товар (не путать с месяцами когда поступили деньги). Калькулятор сам всё посчитает.

  8. Марина:

    Добрый день, спасибо большое за легкодоступное объяснение! Как хорошо, что нашла ваш сайт…
    Подскажите, пожалуйста, в течении полугода были убыточные месяцы, где мной не платилась даже аренда, потом аренда закрывалась в след месяце сразу за 2 мес., мне в эти убыточные мес ставить 0, а в следующий мес, ставить двойной доход?

    • Марина, добрый день, спасибо за похвалу.

      Доход — это все денежные средства, вырученные за продажу товаров и/или услуг. Не путайте с прибылью.

  9. Олжас:

    Добрый день. Я заполнил на этом сайте эту форму, и отнес в налоговую, там проверили и сказали, что не правильно, и исправили. Кому верить налоговой или сайту?

    • Добрый день

      Пожалуй, стоит уточнить данную информацию у создателя сервиса, советую написать ему на email, указанный вверху формы.

    • Здравствуйте, Олжас.
      Что именно исправили и что именно не правильно? Напишите в службу поддержки 910 формы 910@moyuchet.kz, там помогут разобраться в данной ситуации.

  10. Айгерим:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, а какую форму сдавать, если я хочу платить себе пенсионные и соц.отчисления ежемесячно, а не раз в полугодие?

  11. Руслан:

    Приветствую. Я хочу открыть ИП по упрощенке, и сейчас меня интересует такой вопрос, в случае если прибыль равна нулю то, какие последствия ожидают? Всмысле какие риски существут? Ведь мне не известно на перед будет ли спрос на мои услуги.

    • Добрый день

      1) В упрощенке налоги платят от дохода, а не прибыли, не путайте эти 2 понятия.
      2) Если доход у вас будет нулевой, то будете сдавать «нулевую отчетность»

  12. Nauryz:

    Здравствуйте! Спасибо что вссе так понятно разъяснили, простым понятным все, языком!!! У меня вопрос, если ИП является пенсионером, как сдавать отчет? Пенсионные и соц.отчисление платить? Заранее благодарю!

    • Добрый вечер.

      Если вы пенсионер, то вам надо просто нажать вверху справа галочку «пенсионер». Так вы увидите, что надо платить, а что нет :)

  13. Нигора:

    Укажите пожалуйста сроки сдачи декларации?

    • «Крайний срок сдачи налоговой декларации за II-ое полугодие 2016 года — 15.02.2017 г., срок уплаты налогов — 25.02.2017 г. «

  14. бибинур:

    Подскажите пожалуйста если СО превышают 1,5% от дохода тогда СН будет равен 0?

    • Здравствуйте, Бибинур.
      Да, если размер Социальных отчислений превышает 1,5% от дохода, то Социальный налог принимается равным 0.

  15. Здравствуйте! Доход за 5 мес.344250.
    005-10327
    008-5163
    009- не выходит .превышает.
    Итого не выходит как быть помогите пожалуйста

  16. Марлен:

    Здравствуйте! А платежных поручений необходимо будет выписать четыре? 1 ИПН, 2 СН, 3 СО, 4 ОПВ?

  17. Надежда:

    Добрый день. Если ИП работает с НДС, сумму дохода брать с НДС или без?

    • Здравствуйте, Надежда.
      В соответствии со ст. 86 НК РК в стоимость реализованных товаров, работ и услуг (то с чего ИП исчисляет налоги) не включаются суммы налога на добавленную стоимость и акциза. Следовательно сумму дохода брать без НДС.

  18. Самал:

    Здравствуйте! ИП на упрощенке во втором полугодии доход — 0, можно ли в этом случае начислить и уплатить пенсионные и социальные отчисления? Если можно, то нужно ли уплачивать ИПН и СН?

    • Здравствуйте, Самал.
      Если доход ИП во втором полугодии составил 0, то Вы имеете право уплатить ОПВ с 1 МЗП, но не более, либо не уплачивать.
      При отсутствии дохода Социальные отчисления будут равны 0. ИПН и СН будут равны 0.

  19. Айым:

    Здравствуйте, я получаю доход от сетевого бизнеса, и мне нужно оформить ИП чтоб получить деньги на расчетный счет. я могу его сделать по упрощенной форме? Спасибо заранее.

    • Здравствуйте

      Если ваш так называемый бизнес позволяет сделать это, то почему нет, можете конечно.

  20. Добрый день, нашла для себя очень полезные информ., далее хочу узнать, 1) деятельность одна, бутики в разных районах, алмалинский и медеуский, зарегистрирован ип в ауэзовском, где сдавать отчет? Программа Соно , сидя дома можно сдать?

  21. Анара:

    Доброго дня, у меня общ сумма 484500, получается доход 3% это 14535, получается и подох налог и соц налог буду платить? Ипн- 7267, соц налог 6044 вот так будет? Зарпл у меня минималка! 24459? Первый раз иду сдавать, соц налог в каком случае не платим? Подскажите пожалуйста

    • Добрый день

      Заполните на предоставленном сайте доходы по месяцам, и всё станет понятно!

    • Здравствуйте, Анара.
      Вы можете подобрать такие значения объекта исчисления Социальных отчислений (СО), что Социальный налог (СН) станет равным 0.
      Для этого измените значение в выпадающей таблице поля 910.00.010. По умолчанию калькулятор предлагает считать от 1 МЗП, но Ваше право изменить этот доход от 1 МЗП до 10 МЗП, в пределах Вашего дохода.
      Социальный налог (СН) считается по следующей формуле:
      СН = 1,5%дохода — СО, то есть чем больше Социальные отчисления, тем меньше Социальный налог.

  22. Павел:

    Добрый день! Спасибо за информацию. Скажите, а как установить себе минимальную ЗП, если я работаю один?

  23. Павел:

    Доход от ИП за пол года 2 млн тг. Работаю один. Скажите, какую необходимо устанавливать минимальную заработную плату себе? И как это сделать?

    • Заполните форму по ссылке, укажите доходы по месяцам и увидите, что минимально разрешенная зарплата — это 1 МЗП

  24. За 6 месяцев работала только один месяц сумма договора составила 158000 тг. Открыла Упрощенную декларацию и не вижу как вы говорили заполнение по месяцам. Только один единный доход за 6 месяц. Как теперь платить ОПВ?

  25. Максим:

    Добрый день, нужно ли платить себе пенсионные (ИП по упращенке), если ИП не работает и сдаются нулевые отчеты?

  26. Виктория:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста: 1) Если ИП инвалид 3 группы, какие налоги надо платить? 2) Помимо ИП оформлена сотрудница, которая проработала 1 месяц и ушла в декрет, за нее за проработанный месяц были оплачены ОПВ и СО, так как ей нужно было оформить пособия, с декрета еще не вышла, как-то нужно это все отразить в отчете? 3) И если нет кассового аппарата?

    • Здравствуйте, Виктория.
      1. Уплачиваются все налоги (ИПН, СН, СО и ОПВ)
      2. В калькуляторе https://moyuchet.kz/910 около поля 910.00.003 имеется кнопка, нажав на которую откроется таблица. Добавьте работника и заполните ЗП на 1 месяц. Дальше форма рассчитает все автоматически.
      3. Если нет кассового аппарата, то Вы работаете только по безналичному расчету.

  27. даурен:

    здраствуйте,я открыл ип по упрощенке октябре 2016 года кассовый аппарат купил но учету еще не ставил,мы сотовые телефоны продаем кредит через евразийский банк я уже много тел продал ,теперь у меня налог будеть или нет с кредита ,как можно проверить задолженности? заранее спс

    • Здравствуйте, Даурен.
      В доход попадут только сумму от реализованного товара (телефонов). Кассовый аппарат необходимо поставить на учет. Иначе с каких доходов Вы оплатите налоги, если по безналу не работаете а по Кассовому аппарату у Вас 0.
      Задолженности по налогам Вы сейчас не проверите, так как это будет Ваша первая декларация и у налоговой у Вас сейчас 0.

  28. Азиза:

    Добрый день! Огромное спасибо за объяснение простым языком! В НК РК язык сломаешь. Такой вопрос: если ИП по упрощенной впервые открыли в феврале, сдавать будем в августе, с февраля по июнь? Правильно я поняла? А январь как сдаем? Пустышкой или вообще он не пойдет нам в счет? И 2 вопрос: нужно ли нанимать самого себя по упрощенке, найма других работников нет?
    Благодарю Вас за помощь! Всех Вам благ!

    • Добрый день

      Спасибо за похвалу. Создатель сервиса Батырулан должен получать львиную долю благодарностей.

      1. Да, все правильно, в январе ведь не было деятельности
      2. Если я вас правильно понял и вы имеете в виду себя (ИП), то не надо, за себя по умолчанию платите пенсионные и соц.

  29. Камила:

    Добрый день!
    Укажете пожалуйста, сроки сдачи декларации за 1 полугодие 2017г.
    Спасибо

    • Крайний срок сдачи налоговой декларации за I-ое полугодие 2017 года — 15.08.2017 г., срок уплаты налогов — 25.08.2017 г.

  30. Айнура:

    добрый день, подскажите пож-та,если за второе полугодие проводки не было, а поступления на счет были, можно ли сдать по 00 зв второе полугодие, и при этом социальный и песионый надо отражать?

  31. Чингис:

    Здравствуйте!
    Допустим, если СО превышает 1,5%, что тогда? Например, доход 1 млн за 6 мес. (Ваш пример). СО составляет 6858тг (17715тг/2), если я захочу поставить себе ЗП 100000 тг, то как обстоят дела с СО Соц.налог? Заранее спасибо.

    • Здравствуйте

      Для того чтобы это узнать, вам всего-навсего нужно вписать свою зарплату (100 тысяч), вместо 1 МЗП по примеру. Попробуйте!

  32. Айна:

    Дд!! Подскажите пожалуйста, открыла ИП в декабре 2016года, дохода пока нет никакого, то есть 0тг, в отчетности так и указывать?!! И указывать месяца декабрь, январь и февраль?!!!

    • 1) Сдавайте нулевую отчетность за 2 полугодие 2016.
      2) За январь и фервраль 2017 вам еще рано отчитываться.

  33. Берик:

    Здравствуйте…к примеру месячный доход 173 000…работаю один на упрощенке…отчисления социальные и пенсионные для себя высчитывается с суммы 173 000…или же можно с МЗП…получается с дохода 10%= 17 300 выйдет а с МЗП =2445….какую из этих сумм я должен платить каждый месяц?заранее благодарю за ответ модераторов и за их старание помочь не опытным предпринимателям

    • Здравствуйте

      Берик, проще ведь зайти на сайт по ссылке, ввести месячный доход! Посмотреть какая сумма отобразиться автоматом, почитать пояснения. Разве нет?

  34. Добрый день!

    Для ИП пенсинных отчислений подойдеть ранее заключенный пенсионный договор или нужно заключить новый договор?

  35. шолпан:

    налоги как платить ежемесячно или после сдачи декларации сразу одной суммой можно

    • Платите 1 раз после сдачи декларации, например 2 полугодие 2016:

      Крайний срок сдачи налоговой декларации за II-ое полугодие 2016 года — 15.02.2017 г., срок уплаты налогов — 25.02.2017 г.

  36. Франческа:

    Добрый день, разъясните пожалуйста такой момент, у меня ТОО по упращенке. к примеру на счет поступило 2 млн из них 1 млн затраты производст (занимаюсь ремонтными работами и приходится закупать материалы), списываю на затраты, и плачу налог с дохода с 1 млн, или же я должна платить с 2 млн, как с чистого дохода 3 %? и в этом случае налоговую не волнуют мои затраты, (поступило на счет 2 млн, плати с них 3%) ?

    • Добрый день

      Никогда не занимался ТОО, так что без понятия

    • Здравствуйте. По упрощенке расходы не учитываются. Вы исчислите КПН и СН от всего дохода. В этом и состоит суть режима на упрощенной декларации, что не надо учитывать и хранить все расходы.

  37. Айгерим:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста сотрудница уходит в декрет в марте, работаю по упрощенке. нужно ли ей начислять пв,со,налог ежемесячно?

  38. Айгерим:

    и как это делается?

  39. Екатерина:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста если мне поступили деньги допустим 3 000 000 тг. из них 1 млн закупка материала (остаток 2 млн) какую сумму указывать в форме 3 млн или 2 млн? спасибо заранее!

  40. Сауле:

    Добрый день, подскажите, пож-та, правильно ли я сдала отчетность. Дело в том, что у меня ИП на услуги, которые я оказываю каждый месяц. Услуги были проведены, но оплата за второе полугодие 2016 пришла только за один месяц. Т.е. когда я сдавала отчетность за второе полугодие 2016, я указала только доход за один месяц. За остальные месяцы оплата пришла только в январе, и я их хотела показать в отчете за первое полугодие 2017. Правильно ли я все сделала? Заранее спасибо!

    • Здравствуйте, Сауле.
      У нас по НК налогообложение по факту оказания услуги (не по факту получения оплаты).
      Поэтому если Вы оказали услуги во втором полугодии, то и в отчет второго полугодия они должны попасть.
      Предлагаю зарегистрироваться в онлайн-бухгалтерии Мой учет.kz (https://moyuchet.kz/registration), в ней при выписывании документов (счет-фактуры, накладные, акты, счета), автоматически рассчитывается 910 форма.

  41. Гульмира:

    Здравствуйте! У меня такой вопрос: сам ИП — пенсионер, работников — 8 . Упрощенка. Какие особенности заполнения 910 формы?

  42. Евгения:

    Здравствуйте. Работаю по патенту сдаю квартиру, собираюсь переходить на упрощенку, добавить 2 вида деятельность ( продажа и аренда квартир и ремонтно строительные работы), работников постоянных не будет, т.к в ремонтно строит работах буду посредником,просто за проценты предоставлять строителем объекты. Как в налогой объяснить что работников постоянных нет за которых я должна пенсионные отч отчислять. Заранее спасибо

    • Здравствуйте

      А у вас требуют иметь работников? Насколько я знаю таких требований нет. Если есть работники — вы их добавите, если нет, то платите так же, за себя одного.

  43. Ниджат:

    Здравствуйте, спасибо за статью! Такой вопрос, для открытия ИП обязательно иметь недвижимое имущество или можно обойтись арендой?

  44. Бахыт:

    Добрый день, проблема следующая, отчет за 2 полугодие был уже сдан по нулям. В феврале были перечислены (срочно, по нужде) ОПВ и СО за сотрудника. Собираемся сдавать корректировку. Подскажите пожалуйста, правильно ли посчитает сайт мой учет кз., и как быть с доходом? указывалось ранее 0. Вопрос: Доход нужно указывать выше зарплаты выплаченной сотруднику? или все таки можно доход указать меньше. Спасибо большое!

  45. Айым:

    Здравствуйте. У меня такой вопрос. Я открываю прилавку для горячей кукурузы. Ип вот только открыла. Беременная. Уже третий месяц. Мне дадут декретные пособия?

    • Здравствуйте

      Разве пособия выдают не всем беременным? Если честно, я еще ни разу не был беременным, так что не знаю :)

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

error: babki.kz предупреждает: в следствии участившегося воровства статей, копирование материалов допускается только с разрешения авторов. Благодарим за понимание